Международный обмен налоговой информаци
При открытии счёта в иностранном банке для юридического лица (рассмотрим именно этот вариант, потому что открытие счёта для физического лица - это вопрос более простой) необходимо в банк сообщить информацию о деятельности компании, об источнике доходов, о целях использования счёта, о контрагентах и о том, кто конечный собственник предприятия. Банки требуют предоставить информацию до конечного физического лица. Если акционером вашей компании является другое юридическое лицо, то надо раскрыть акционеров этого лица и так до физических лиц. Также надо учитывать, что если вы пользуетесь услугами номинального акционера (что является частой практикой особенно в странах англо-саксонской системы права), то в банк необходимо сообщить сведения о бенефициаре, в интересах которого акционер держит акции. Это надо и для банка (в рамках процедуры "знай своего клиента") и для вас. Потому что лицо, которое будет заявлено в банке как бенефициар, признаётся собственником счёта. Вся информация в банке фиксируется на бумаге и подписывается. И вот именно эту информацию банк обязан хранить как конфиденциальную.
Какую информацию и когда надо предоставить в иностранный банк
Банковская тайна: от репутации до исключений из правил Внутренне законодательство каждой страны регулирует охрану и обеспечение соблюдения банковской тайны. Это означает, что вся информация, полученная сотрудниками банка о клиентах и их счетах, не может быть разглашена третьим лицам. Нарушение обязательства хранить банковскую тайну карается по закону. Есть и внутренне регламенты банка, которые обеспечивают соблюдение сотрудниками конфиденциальности полученной ими информации. Вопрос охраны банковской тайны это вопрос надёжности и репутации банка, которой все дорожат. Это и является главное мотивацией для организации в банках всё более надёжных систем сохранения конфиденциальности всей информации, содержащейся в банке. Но как и у всех правил, у правила хранения информации банками тоже есть исключения. Информация может быть раскрыта в рамках уголовного расследования в случае поступления запроса из прокуратуры и других уполномоченных предсатвителей власти, или при рассмотрении дела в суде. То есть есть ряд представителей власти, которым информация может быть и должна быть раскрыта в случае наличия законных оснований для этого.
Международные договора позволяют получить налоговую информацию из других государств
Все мы знаем о таком понятие, как банковская тайна. Она регулируется внутренним законодательством каждой страны. Но есть и международные соглашения по обмену налоговой информацией, которые часто имеют большую силу, чем внутренние законы страны. Какую информацию может выдать иностранный банк в соответствии с такими международными соглашениями?
Какую налоговую информацию может выдать иностранный банк?
Эксперт , опубликованo в pубрике
Вы здесь: Какую налоговую информацию может выдать иностранный банк?
http://www.experto24.ru/pravo/mezhdunarodnoe-pravo/kakuju-nalogovuju-informaciju-mozhet-vydat-inostrannyi-bank.html
Какую налоговую информацию может выдать иностранный банк?
Комментариев нет:
Отправить комментарий